Análisis experto de José E. Aguilar Shea, socio de Squire Patton Boggs
Cada vez más estadounidenses miran más allá de sus fronteras al comprar propiedades en el extranjero. Desde cambios en el estilo de vida y la planificación de la jubilación hasta la diversificación de inversiones internacionales, España se ha consolidado como uno de los destinos más atractivos para compradores de EE. UU.
En particular, la Costa del Sol, incluyendo Marbella, Estepona y Benahavís, sigue atrayendo a compradores estadounidenses en busca de sol, calidad de vida y oportunidades de inversión inmobiliaria a largo plazo.
Sin embargo, comprar una propiedad en el extranjero implica mucho más que elegir la vivienda adecuada. Entender las implicaciones fiscales de comprar una propiedad en España como estadounidense es fundamental, especialmente para compradores mayores de 40 años que estén planificando su jubilación o gestionando activos internacionales.
Para aclarar los aspectos clave, hablamos con José E. Aguilar Shea, socio de Squire Patton Boggs en Madrid. José colabora estrechamente con el especialista fiscal internacional Derren Hayden Joseph de HTJ.Tax para asesorar a clientes en materia fiscal entre Estados Unidos y España.
- Por qué los estadounidenses se interesan por Marbella
- ¿Pueden los estadounidenses comprar propiedad en España?
- ¿Comprar una propiedad te convierte en residente fiscal en España?
- Obligaciones fiscales entre EE. UU. y España: entender la doble residencia
- Impuestos al comprar propiedad en Andalucía
- Obligaciones de información en EE. UU. al comprar en el extranjero
- Impuestos recurrentes para propietarios no residentes
- Impuesto sobre el Patrimonio en Andalucía
- Planificación de la jubilación para estadounidenses en España
- Planificación fiscal antes de mudarse a España
- Errores fiscales comunes de los estadounidenses
- ¿Cuándo consultar a un especialista fiscal internacional?
- Reflexión final para quienes consideran Marbella
- FAQ: Comprar propiedad en España siendo estadounidense
Colaborador experto
José E. Aguilar Shea
Socio – Squire Patton Boggs, Madrid
Especialista en fiscalidad internacional y planificación transfronteriza.
Por qué los estadounidenses se interesan por Marbella
En la última década, la Costa del Sol ha ganado gran popularidad entre compradores estadounidenses.
Varios factores explican este creciente interés:
- Más de 320 días de sol al año
- Una comunidad internacional consolidada
- Sanidad e infraestructuras de alta calidad
- Buenas conexiones aéreas a través de grandes hubs europeos
- Un estilo de vida atractivo con playas, golf y gastronomía
Para muchos compradores, Marbella ofrece una combinación de estilo de vida mediterráneo y potencial de inversión a largo plazo difícil de encontrar en muchos mercados costeros de EE. UU.
¿Pueden los estadounidenses comprar propiedad en España?
Una de las preguntas más frecuentes es si los ciudadanos no pertenecientes a la UE pueden comprar vivienda en España.
Según José Aguilar Shea, la respuesta es clara.
“Sí, no existe ninguna restricción para extranjeros, incluidos los ciudadanos no pertenecientes a la UE, para adquirir propiedades en España.”
Esto significa que los estadounidenses pueden comprar libremente en toda España, ya sea como segunda residencia, inversión o vivienda para la jubilación.
España lleva años siendo uno de los mercados inmobiliarios más accesibles de Europa para compradores internacionales.
¿Comprar una propiedad te convierte en residente fiscal en España?
Existe la creencia de que comprar una propiedad en España implica automáticamente la residencia fiscal, pero no es así.
La residencia fiscal en España depende de varios criterios legales.
“Ser propietario de una vivienda en España no es, por sí solo, un factor determinante para adquirir la residencia fiscal.”
Según la normativa española, una persona puede ser considerada residente fiscal si:
- Pasa más de 183 días al año en España
- Su centro de intereses económicos está en España
- Su cónyuge e hijos menores residen fiscalmente en España
Estas reglas se aplican independientemente de la nacionalidad. Tener una propiedad no implica automáticamente la residencia fiscal.
Más información en la Agencia Tributaria.
Obligaciones fiscales entre EE. UU. y España: entender la doble residencia
Los ciudadanos estadounidenses están sujetos a tributación global, incluso viviendo en el extranjero.
Esto significa que podrían ser considerados residentes fiscales en ambos países.
José Aguilar Shea explica:
“Si un ciudadano estadounidense se convierte en residente fiscal en España, tendrá doble residencia fiscal en España y en EE. UU.”
Afortunadamente, el convenio de doble imposición entre ambos países ayuda a evitar pagar impuestos dos veces.
En general:
- España puede aplicar deducciones por impuestos pagados en EE. UU.
- EE. UU. puede aplicar deducciones por impuestos pagados en España
Cada situación es diferente, por lo que siempre se recomienda asesoramiento profesional.
Más información en el Internal Revenue Service (IRS).
Impuestos al comprar propiedad en Andalucía
Los impuestos dependen de si la propiedad es de obra nueva o de reventa.
Vivienda de segunda mano
El ITP en Andalucía es actualmente:
7% del precio de compra
Obra nueva
Las viviendas nuevas están sujetas a:
- 10% de IVA
- 1,2% de Actos Jurídicos Documentados
También hay que considerar gastos adicionales, como los de abogado, notaría y registro.
Obligaciones de información en EE. UU. al comprar en el extranjero
Al transferir fondos desde EE. UU. a España, pueden existir obligaciones de declaración.
Derren Hayden Joseph comenta:
“Si la compra se realiza a través de una estructura societaria, pueden ser necesarias declaraciones adicionales bajo la sección 6038 del Código Fiscal de EE. UU.”
Para compras personales suele ser más sencillo, pero las estructuras con empresas o trusts deben analizarse cuidadosamente.
Impuestos recurrentes para propietarios no residentes
Incluso sin ser residente fiscal, existen obligaciones fiscales continuas.
IBI
Impuesto municipal anual sobre bienes inmuebles.
Suele ser más bajo que en muchas ciudades de EE. UU.
Impuesto sobre la renta de no residentes
Si se alquila:
- 24% sobre los ingresos brutos
Si no se alquila:
- Se aplica renta imputada
Calculada como:
24% del 2% del valor catastral
Impuesto sobre el Patrimonio en Andalucía
Andalucía ofrece importantes bonificaciones.
- Hasta aproximadamente 3,7 millones de euros está exento
- Tipos entre 0,2% y 3,5% a partir de ese umbral
Generalmente solo aplica si los activos en España superan ese importe.
Más información en el Ministerio de Hacienda.
Planificación de la jubilación para estadounidenses en España
El tratamiento fiscal depende del tipo de cuenta.
Roth IRA
Suelen tributar como renta del ahorro (19%-30%).
IRA tradicional
Pueden tributar como rendimientos del trabajo, con tipos más altos.
Además, no siempre se benefician de exenciones del impuesto sobre el patrimonio.
Planificación fiscal antes de mudarse a España
Es recomendable analizar la situación antes de trasladarse.
Puede resultar interesante estudiar el régimen especial para trabajadores desplazados (“Ley Beckham”).
Errores fiscales comunes de los estadounidenses
Uno de los más habituales es no declarar correctamente.
“La correcta declaración de la renta imputada y la posible exposición al impuesto sobre el patrimonio.”
Muchos propietarios desconocen que deben presentar declaraciones anuales.
¿Cuándo consultar a un especialista?
Antes de comprar o mudarse.
“Siempre es recomendable analizar las consecuencias fiscales con antelación.”
Reflexión final
“Un lugar excelente para vivir y disfrutar de Andalucía — y conviene contar con un buen asesor fiscal.”
FAQ: Comprar propiedad en España siendo estadounidense
¿Pueden comprar propiedad?
Sí, sin restricciones.
¿Se pagan impuestos en ambos países?
Sí, pero el convenio evita la doble imposición.
¿Qué impuestos se pagan?
ITP 7% o IVA 10% más gastos.
¿Te hace residente?
No necesariamente.
¿Pensando en comprar en la Costa del Sol?
La Costa del Sol sigue atrayendo a compradores estadounidenses por su estilo de vida y sus oportunidades.
Si estás considerando comprar en Marbella, Estepona o Benahavís, en Marbella Homes to Love estaremos encantados de ayudarte durante todo el proceso y de ponerte en contacto con profesionales de confianza.
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